תוצאות חיפוש עבור:
מאגר:משולב, מילות מפתח:עבריין מס
ערכים נבחרים מתוך:
חשבפדיה
תוצאות
06/02/2022 |
השופט אבי גורמן
מחוזי מרכזעמ *****-**-**
נדחה ערעור נישום על חיובו בכפל קנס: ניהל עסק של מיליונים לגביית דמי חסות - פס"ד אבו גמאע
בית המשפט המחוזי קיבל את עמדת מנהל מע"מ וחייב בכפל מס נישום שניהל חברות "שמירה" לגביית דמי חסות. נקבע כי הנישום היה הגורם העיקרי אשר ניהל את החברות והוציא את החשבוניות בשמן. מדובר בעסקאות בסכומים העולים על 20 מיליון ש"ח, אשר מעבר לאמירה כללית כי מדובר בעסקאות אמת, אפילו חשבונית אחת לא הוסברה באופן ממשי.
תחום: פסיקה
עמודים:3
מחוזי מרכז
09/02/2022 |
כבוד השופטת יעל ייטב
מחוזי ב"שתא *****-**-**
התקבלה בקשת נישום לביטול צו תפיסת רכב: הפגיעה הקניינית אינה מדתית וסבירה ביחס לחבות המס - פס"ד דיאב אבו חמיד
בית המשפט המחוזי קיבל בקשה שהגיש נישום שרכבו נתפס בהתאם לסעיף 194 לפקודת מס הכנסה. נקבע כי אף שהבקשה בעניינו של הנישום נכללה בתחילה במסגרת המאבק בפשיעה החמורה, לא קיימת כל אינדיקציה למעורבותו בפעילות עבריינית כלשהי, ונראה כי שמו השתרבב למסגרת זו רק בשל רכישת רכב בשנת 2021.
תחום: פסיקה
עמודים:3
מחוזי ב"ש
28/02/2022 |
כב' השופט אביגדור דורות
מחוזי י-םעמ *****-**-**
מנהל מע"מ נושא בנטל הבאת הראיות בערעור נישום על ההחלטה לחייבו בכפל מס ובקנס מינהלי - פס"ד אבו סרחאן
בית המשפט המחוזי קיבל עמדת נישום כי נטל הבאת הראיות הראשוני בערעור על כפל מס מוטל על מנהל מע"מ. נקבע כי הממד העונשי והפגיעה בזכות הקניין של הנישום הטמונים בהפעלת הסמכות של חיוב בכפל מס ובקנס מינהלי, מצדיקים את העברת נטל הבאת הראיות אל כתפיו של מנהל מע"מ.
תחום: פסיקה
עמודים:3
מחוזי י-ם
03/03/2022 |
כבוד השופט אביים ברקאי
שלום ת"אתא *****-**-**
רואה חשבון שהתרשל במילוי תפקידו ולא דיווח למס הכנסה על עסקה ישלם ללקוחותיו פיצויים בסך 425,888 ש"ח – פס"ד דוד סרגני
בית משפט השלום קיבל תביעה שהגישו שתי חברות ובעלי השליטה בהן כנגד רואה החשבון שייצג אותן. נקבע כי רואה החשבון התרשל והפר את חובת הזהירות כלפי לקוחותיו בכך שלא פעל בהתאם להוראות סעיף 104א לפקודת מס הכנסה, לא פעל בהתאם לעצותיו שלו, לא דיווח כראוי על אודות חלוקת הדיווידנד ואף לא ביצע הקצאת מניות בנתבעת 1 כתמורה להעברת מניות הנתבעת 2.
תחום: פסיקה
עמודים:3
שלום ת"א
06/03/2022 |
כבוד השופט שמואל בורנשטין
מחוזי מרכזעמ *****-**-**
נדחה ערעורה של מגדת עתידות על שומות המס שהוציא מנהל מע"מ בעניינה - פס"ד אברזל
נדחה ערעורה של מגדת עתידות על החלטת מנהל מע"מ כי לא דיווחה על מלוא הכנסותיה וכן על שומות המס שהוציא בעניינה. נקבע כי לא היה בראיות שהציגה מגדת העתידות כדי לסתור באופן ממשי את ממצאי החקירה שעל בסיסם נקבעה השומה.
תחום: פסיקה
עמודים:2
מחוזי מרכז
מחוזי מרכזעפ *****-**-**
טעות ב"כדאיות העסקה" - נאשם בעבירות מס והימורים לא יוכל לחזור בו מהודאתו בהסדר טיעון
בית המשפט המחוזי דחה בקשה של מורשע בעבירות מס והימורים לחזור בו מהודאתו בטענה שנגבתה בלחץ. נקבע כי אין מדובר במערער שמעוניין להילחם על חפותו. משהתברר לו כי טעה "בכדאיות העסקה", ביקש להחליף ייצוג לצורך הגשת בקשה לחזרה מהודאה זמן קצר ביותר לאחר שהתקבל בעניינו תסקיר שלילי שהמליץ על "ענישה מוחשית".
תחום: פסיקה
עמודים:3
מחוזי מרכז
מחוזי מרכזעפ ****-**-**
נדחה ערעורו של בעלי חברה קבלנית על הרשעתו בביצוע עבירות מס: מתקיימת חזקה עובדתית שהתכוון לחמוק מתשלום מס - פס"ד אבו גאנם
בית המשפט המחוזי דחה ערעור על הכרעת דין וגזר דין שניתן בעניינם של חברה קבלנית ומנהלה שהורשעו בעבירות של ניכוי מס תשומות שלא כדין. נקבע כי העובדה שהמנהל והחברה כללו את שלוש החשבוניות הכוזבות בספרי החשבונות של החברה ואף ניכו את מס התשומות שכלול בהן, והעובדה ש"חזקת הפיקטיביות" לא נסתרה על ידם, מקימות חזקה עובדתית כי הם התכוונו להתחמק מתשלום המס.
תחום: פסיקה
עמודים:3
מחוזי מרכז
21/03/2022 |
כבוד השופטת דנה אמיר
שלום ת"אתפ *****-**-**
25 חודשי מאסר למנהל אגודה לשירותי השגחה על כשרות שרקם תוכנית עבריינית שמטרתה הונאת רשות המיסים באמצעות הנפקת תלושי שכר כוזבים
בית משפט השלום גזר עונש הכולל 25 חודשי מאסר על מנהל אגודה למתן שירותי השגחה על כשרות שרקם תוכנית עבריינית שמטרתה הונאת רשות המסים על ידי האגודה באמצעות הנפקת תלושי שכר כוזבים והגדלת הכנסת העובדים על פיהם. נקבע כי האגודה, באמצעות הנאשם ואחרים, פעלה על פי התוכנית העבריינית באופן שיטתי וממוסד ולאורך שמונה שנים, רימתה בהוראתם ובניהולם את רשות המסים, והפעילה מערך של עשרות אנשים נוספים אשר הוציאו את התכנון העברייני אל הפועל מתוך גרימת נזק משמעותי למדינת ישראל.
תחום: פסיקה
עמודים:4
שלום ת"א
22/03/2022 |
כבוד השופטת, סגנית הנשיא נועה חקלאי
שלום ב"שתפ *****-**-**
תשעה חודשי עבודות שירות נגזרו על מנהלן של שתי חברות שנאשמו בביצוע עבירות מס - פס"ד ש. ר. שרונית
בית משפט השלום גזר תשעה חודשי עבודות שירות וקנס בסך של 40,000 ש"ח על מנהלן של שתי חברות שנאשמו באי תשלום מע"מ במועד ואי הגשת דוחות מס הכנסה ומע"מ במועד. נקבע כי היקף הפגיעה בקופה הציבורית עמד על 1,041,772 ש"ח. עם זאת, העבירות בוצעו ללא תחכום, ללא תכנון מוקדם או כוונה לחמוק מתשלום מס, אלא על רקע מצוקה כלכלית.
תחום: פסיקה
עמודים:3
שלום ב"ש
22/03/2022 |
כבוד השופט עידו דרויאן-גמליאל
שלום ת"אתפ *****-**-**
30 חודשי מאסר בפועל לעבריין מס בן 72 - פס"ד שי אברהם
בית משפט השלום השית 30 חודשי מאסר בפועל על נישום בן 72 שהתחמק מתשלום מס באמצעות שש חברות שהקים. נקבע כי במהלך 12 שנים עסק הנאשם באופן מתמיד בעבריינות מס, ודבק בה כבמשלח יד. הנאשם הקים חברות ש"התמחו" בהוצאת חשבוניות פיקטיביות, והקפיד להתנהל במזומן, כדי להקשות על התחקות הרשויות אחר הכנסותיו והוצאותיו.
תחום: פסיקה
עמודים:3
שלום ת"א
23/03/2022 |
עו"ד ורו"ח אריה רמי
תחום: מאמרים
עמודים:3
03/04/2022 |
עו"ד שרון פישמן , עו"ד ורו"ח אריה רמי
תחום: מאמרים
עמודים:2
25/04/2022 |
כבוד סגן הנשיא ירון מינטקביץ
שלום י-םתפ *****-**-**
9 חודשי מאסר לאדם שפעל באמצעות קבוצת עברייני מס "חברות קש" במטרה להביא לכך שאדם אחר יתחמק מתשלום מס ערך מוסף - פס"ד יונתן פרמביץ
על פי עובדות כתב האישום בו הודה הנאשם, בתקופה שבין חודש פברואר 2011 לפברואר 2015, קשרה קבוצת עבריינים לבצע עבירות מס והלבנת הון, שעיקרן הפצת חשבוניות כוזבות לאחרים. לשם קידום התכנית העבריינית גייסו חברי הקבוצה אנשים שהיו נתונים במצוקה כלכלית, על מנת שירשמו כמנהלים או בעלי מניות של חברות שלא היה לפעילותן כל תוכן כלכלי ("חברות קש").
בסמוך לנובמבר 2013 פנה אחד מחברי הקבוצה לנאשם, והציע לו להרשם כבעלים של חברת קש בעבור שכר חודשי של 6,000 ש"ח שישולם לו במזומן, כאשר כל אשר ידרש ממנו זה לחתום על מסמכים ולהציג עצמו כבעל החברה - והנאשם הסכים להצעה. בהמשך לכך, ביום 21.11.13 נרשם הנאשם כבעליה של חברת "מרואן בניין ופיתוח" (להלן: החברה) וממועד זה ועד יום 22.10.14 פעל יחד עם חברי הקבוצה העבריינית, על מנת להפיץ 100 חשבוניות כוזבות: הנאשם התלווה לחלק מחברי הקבוצה לאתרי בניה שונים, נפגש עם קבלנים והציג את עצמו כבעל החברה. הנאשם מילא פרטים בחלק מהחשבוניות הכוזבות, חתם עליהן ומסר אותן לקבלנים, בידיעה כי מדובר בחשבוניות כוזבות שאינן משקפות עסקאות אמת. בחלק מהמקרים הנאשם קיבל מהקבלנים תשלום בהמחאות. הנאשם ידע כי חברי הקבוצה העבריינית מחזיקים ברשותם פנקסי חשבוניות וחותמת של החברה ומשתמשים בהם לצורך הפצת חשבוניות כוזבות, ולא עשה דבר על מנת למנוע זאת.
תחום: פסיקה
עמודים:1
שלום י-ם
03/05/2022 |
כבוד השופטת ירדנה סרוסי
מחוזי ת"אעמ *****-**-**
הוצאות גבוהות במיוחד הוטלו על נישום שניסה להתחמק מתשלום מס גם לאחר הרשעה בפלילים - פס"ד בן דוד
בית המשפט המחוזי דחה ערעור של בעל דוכן בשוק על שומה שערך לו מנהל מע"מ. נקבע כי המערער נהנה מהודאתו כי הוא בעל העסק במסגרת עסקת טיעון בהליך הפלילי, ולפיכך הוא מושתק מלטעון אחרת. הנישום לא השכיל להגיע להסכמות עם מע"מ והתעקש על המשך ניהול ההליך עד תומו על אף טענותיו הקלושות.
תחום: פסיקה
עמודים:3
מחוזי ת"א